在投標(biāo)過程中，“報(bào)價(jià)”是決定能否中標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，而“含稅價(jià)”和“不含稅價(jià)”的計(jì)算更是繞不開的核心。很多投標(biāo)新人常因分不清兩者區(qū)別、算錯(cuò)價(jià)格，要么導(dǎo)致報(bào)價(jià)過高失去競爭力，要么因漏算稅費(fèi)壓縮利潤。今天就用最簡單的語言，帶大家搞懂投標(biāo)場景下含稅價(jià)與不含稅價(jià)的計(jì)算邏輯，看完就能直接用！
投標(biāo)中含稅價(jià)與不含稅價(jià)怎么算
一、先搞懂：投標(biāo)里的“含稅價(jià)”和“不含稅價(jià)”到底是什么？
在投標(biāo)報(bào)價(jià)中，這兩個(gè)概念的核心區(qū)別，其實(shí)就是“是否包含增值稅”：
- 不含稅價(jià)：也叫“稅前價(jià)”，指的是商品或服務(wù)本身的價(jià)格，不包含國家征收的增值稅。比如一批設(shè)備的生產(chǎn)成本+利潤合計(jì)10萬元，這個(gè)10萬就是不含稅價(jià)。
- 含稅價(jià)：也叫“稅后價(jià)”，是不含稅價(jià)加上增值稅后的總價(jià)格，也就是投標(biāo)時(shí)最終報(bào)給甲方的“總價(jià)”。比如上面10萬的設(shè)備，加上13%的增值稅3萬，含稅價(jià)就是11.3萬。
為什么投標(biāo)要區(qū)分這兩個(gè)價(jià)格？因?yàn)榧追娇赡軙?huì)要求報(bào)價(jià)單同時(shí)列出“含稅價(jià)”和“不含稅價(jià)”（方便甲方抵扣稅款），部分項(xiàng)目甚至?xí)鞔_“按不含稅價(jià)評審，最終按含稅價(jià)簽約”。算錯(cuò)任何一個(gè)，都可能影響投標(biāo)結(jié)果。
二、核心公式：投標(biāo)中不含稅價(jià)與含稅價(jià)怎么算？
計(jì)算的關(guān)鍵是先確定“增值稅稅率”——不同投標(biāo)項(xiàng)目的稅率不同，比如：
- 貨物類（設(shè)備、材料等）：通常稅率13%；
- 服務(wù)類（咨詢、運(yùn)維等）：通常稅率6%；
- 工程類（建筑、安裝等）：通常稅率9%。
（具體稅率以項(xiàng)目要求和國家最新政策為準(zhǔn)，投標(biāo)前務(wù)必確認(rèn)清楚?。?/p>
掌握稅率后，用兩個(gè)核心公式就能輕松計(jì)算：
1.已知含稅價(jià)，算不含稅價(jià)（最常用場景）
投標(biāo)時(shí)，我們常先估算“能接受的總報(bào)價(jià)（含稅）”，再拆分出不含稅價(jià)報(bào)給甲方。
公式：不含稅價(jià)=含稅價(jià)÷(1+增值稅稅率)
舉個(gè)例子：
某企業(yè)投標(biāo)一批辦公設(shè)備，最終確定含稅報(bào)價(jià)為22.6萬元，設(shè)備類增值稅稅率13%。
不含稅價(jià)=22.6萬÷(1+13%)=22.6萬÷1.13=20萬元。
也就是說，這22.6萬的報(bào)價(jià)里，實(shí)際設(shè)備本身價(jià)格是20萬，增值稅是2.6萬（22.6萬-20萬）。
2.已知不含稅價(jià)，算含稅價(jià)（精準(zhǔn)控制成本場景）
如果想先鎖定“不含稅成本+預(yù)期利潤”，再算出最終含稅報(bào)價(jià)，用這個(gè)公式：
公式：含稅價(jià)=不含稅價(jià)×(1+增值稅稅率)
舉個(gè)例子：
某公司投標(biāo)一項(xiàng)咨詢服務(wù)，測算出不含稅價(jià)（成本+利潤）為50萬元，服務(wù)類增值稅稅率6%。
含稅價(jià)=50萬×(1+6%)=50萬×1.06=53萬元。
此時(shí)報(bào)給甲方的總價(jià)就是53萬元，其中包含3萬元增值稅。
3.不同稅率場景對比表（直接套用更方便）
| 項(xiàng)目類型 | 不含稅價(jià)（萬元） | 增值稅稅率 | 增值稅（萬元） | 含稅價(jià)（萬元） |
| 設(shè)備采購 | 30 | 13% | 3.9 | 33.9 |
| 建筑工程 | 100 | 9% | 9 | 109 |
| 技術(shù)咨詢 | 20 | 6% | 1.2 | 21.2 |
三、投標(biāo)報(bào)價(jià)必看：3個(gè)計(jì)算注意事項(xiàng)
- 稅率千萬別選錯(cuò)！
這是最容易踩的坑！比如把“工程類9%稅率”錯(cuò)按“貨物類13%”算，會(huì)導(dǎo)致含稅價(jià)虛高；反之則會(huì)少算稅款，后期自己補(bǔ)虧。投標(biāo)前一定要看招標(biāo)文件要求，或咨詢公司財(cái)務(wù)，確認(rèn)項(xiàng)目對應(yīng)的正確稅率。
- 明確“含稅價(jià)包含的稅費(fèi)范圍”
投標(biāo)時(shí)的“含稅價(jià)”默認(rèn)只含“增值稅”，不含印花稅、企業(yè)所得稅等其他稅種。如果甲方有特殊要求（比如要求報(bào)價(jià)包含其他稅費(fèi)），需在報(bào)價(jià)單中單獨(dú)注明，避免后期糾紛。
- 報(bào)價(jià)單要清晰標(biāo)注“稅率和計(jì)算過程”
無論甲方是否要求，都建議在報(bào)價(jià)單中寫清“不含稅價(jià)、稅率、增值稅額、含稅價(jià)”，并附上簡單計(jì)算過程（如：不含稅價(jià)=22.6萬÷1.13=20萬）。這樣既顯專業(yè)，也能避免甲方因“價(jià)格模糊”提出質(zhì)疑。
四、常見問題解答（投標(biāo)新人必看）
Q1：招標(biāo)文件沒說報(bào)含稅價(jià)還是不含稅價(jià)，該怎么報(bào)？
A：優(yōu)先報(bào)“含稅總價(jià)”（這是甲方最關(guān)心的最終付款金額），同時(shí)在報(bào)價(jià)單備注欄注明“不含稅價(jià)XX元，增值稅稅率XX%，含稅價(jià)XX元”，兼顧甲方抵扣需求和評審清晰度。
Q2：算錯(cuò)稅率導(dǎo)致報(bào)價(jià)偏差，能修改嗎？
A：投標(biāo)截止前可修改報(bào)價(jià)；截止后通常不能改，除非甲方允許澄清。所以計(jì)算后一定要讓財(cái)務(wù)或有經(jīng)驗(yàn)的同事復(fù)核一遍。
Q3：小規(guī)模納稅人投標(biāo)，稅率和計(jì)算方法一樣嗎？
A：小規(guī)模納稅人增值稅率通常是3%（或1%優(yōu)惠稅率），計(jì)算邏輯相同（不含稅價(jià)=含稅價(jià)÷(1+征收率)），但要注意：小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，報(bào)價(jià)時(shí)需把這部分成本考慮進(jìn)去。
結(jié)尾
投標(biāo)中含稅價(jià)與不含稅價(jià)的計(jì)算，本質(zhì)就是“稅率”和“兩個(gè)核心公式”的運(yùn)用。記住“不含稅價(jià)=含稅價(jià)÷(1+稅率)”“含稅價(jià)=不含稅價(jià)×(1+稅率)”，再確認(rèn)好項(xiàng)目對應(yīng)的稅率，就能避免90%的計(jì)算錯(cuò)誤。
如果遇到特殊項(xiàng)目（如進(jìn)口設(shè)備、免稅項(xiàng)目），或?qū)Χ惵视幸蓡?，建議及時(shí)咨詢稅務(wù)部門或?qū)I(yè)財(cái)務(wù)人員，確保報(bào)價(jià)準(zhǔn)確合規(guī)。希望這篇指南能幫你在投標(biāo)報(bào)價(jià)中更有底氣，順利中標(biāo)！
